如何利用海外公司减低出口税收

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如何减低出口税收？
在此举一个简单案例用来说明：成都A公司有一批价值为70万美金的货物，准备以100万美金的价格卖给美国B公司。
1、一般贸易出口运作方式是直接将货物发到美国，收到100万美金的货款，这样: ①A公司盈利：100万–70万＝30万，这30万将按照中国的税制进行完税。②100万美金全部打到国内进行结汇，汇率可能还会有损失。
2、转口贸易出口运作方式（也就是利用香港公司或海外公司）：成都A公司在香港成立一家香港公司（我们这里称为C公司），A公司将货物以80万美金的价格卖给C公司，然后C公司再以100万美金的价格卖给B公司。分析:  ①A公司盈利：80万–70万＝10万，这10美金按照中国的税制进行完税，从而降低进出口税收。②C公司盈利：100万–80万＝20万，这20万美金根据香港税务法规定：业务不在香港本土发生，是无需向香港税务局交税的。所以这20万美金可以留在香港公司帐户,不会被结汇且不用交税。③C公司将80万美金支付给国内A被结汇，汇率损失减少。
整个转口贸易货物运输过程和原来一样，从成都出口直发美国。有些人不想让收货方知道发货人信息，这就主要通过单据处理来实现了。


一般的进口操作方式：
您海外贸易伙伴将成本价为60万的贷物卖给您,那么您则通过L/C或T/T或D/P的方式支付贷款,在国内您以100万价格内销，那么您国内公司就要按40万利润缴纳所得税，税费是比较高的.
用海外公司的操作方式(香港公司为例)：如果您有一个香港公司的话，您可以以香港公司的名义先以60万价格把海外这批货买下来，再以一个较高价90万卖给您自己的上海公司，然后仍然以100万卖给您国内客户，这样的话您上海公司的利润变为为10万，国内应纳税就成功的降低了，从而降低进出口税收，而另外30万利润则通过海外利得申请可以合法地豁免税收，这样的转口操作对于您降低税务成本非常重要的。
海外公司避税中的贸易合同的签定：
对于一般的进口贸易主要涉及三种税负：关税、进口增值税（固定税率17%）、企业所得税，鉴于关税、进口增值税的计算与成本成正比，而企业所得税的计算中成本做为扣除项，所以在贸易流程上有两种方案可供选择：


一：如果您的买家有免税额，可以由您的买家进行报关，合同是您的上海公司与买家签订，这样做的好处是：
1、您可以节省关税及增值税的支出。，从而降低进出口税收
2、可以以一个较低价卖给国内的买家，在价格方面您比较占优势。
但是这样操作有一个很大的缺点：货物须由您的供货商将货物直接由国外运到您的买家手中，因为中国的进出口管制，提单上必然会体现您的供货商是哪家公司，这对您来说是非常不利的。


二，仍然由您公司进行报关，合同是您的上海公司与买家签订，这样的好处是：
1、不会泄露您的供货商的信息
2、可以通过您的香港公司来抬高进口的价格来降低企业所得税，不过这样关税及进口增值税也会相应提高，但是如果产品的关税税率在较低（低于10%-16%）的情况下，这两块税收也可忽略不计，利润可以很大程度的留存在您的香港帐户内。从而降低进出口税收
缺点是：这样操作的话，您仍需要缴纳关税及增值税，但是这与您节省下来的成本相比是非常少的一部分。
所以做进口可行的方案就是第二种抬高成本价格，但前提是在进口产品的关税税率不高。


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