公司报税

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一、报税
所谓报税：一是正常的增值税、营业税、消费税纳税申报，也就是每月10日前应该进行的，可以带增值税、营业税、消费税申报表到税务局申报，也可以通过网上申报；
二是增值税防伪税控系统的(抄)报税了，增值税防伪税控系统包括稽核系统(在税务机关)、开票系统、报税系统、认证系统。增值税一般纳税人通过开票系统开票后，每月终了，要将当月所有的开票信息抄在IC卡上，到税务局的报税系统进行报税，通过报税税务部门从你的IC卡上读取你的开票信息。

二、网上申报、缴税
1、通过“企业电子报税管理系统”(以下简称电子申报软件)制作生成增值税电子申报文件。
2、在申报期内通过网上申报系统将申报资料电子数据传递到税务机关，同时在网上申报系统内完成表表之间勾稽关系和进项的比对(在此环节不进行销项税额的比对)。
纳税人提交的申报文件各项比对相符的，申报资料信息上报成功，纳税人按系统提示在网上通过ETS划缴税款。
3、在网上申报系统成功进行增值税申报的，纳税人应通过网上申报系统的报表查询功能查询打印相关增值税申报报表。　

三、(上门)报税
纳税人在网上完成申报缴税后，在申报期限内到税务机关办理报税、销项、税款的比对和IC卡的解锁等业务。
纳税人到税务机关报税之前，在税控机上将金税卡中本月开具专用发票明细与统计数据抄到本机税控IC卡上。(即抄税)
1.报税资料：
(1)税控IC卡
(2)打印的本月销项发票的汇总表与明细表。
(3)当月开出的所有记账联纸质资料(采用 “存根联补录报税”的方式进行抄税的纳税人须提供)。
网上申报纳税人到税务机关前台只需办理报税和销项的比对，因此可不携带申报文件。同时纳税人应向税务机关提供网上已完成申报并通过网上办税系统打印的纸质申报资料，在纸质申报表的左上角有“国税网上办税”的标志。
2.报税及结果处理
税务机关进入网络版报税子系统通过纳税人的IC卡采集纳税人防伪税控开票系统的开票数据。经审核一致的，存入报税子系统，报税成功。
报税审核不一致或因金税卡或硬盘损坏等原因报税失败的，视实际情况处理，必要时纳税人应提供当月开具的全部专用发票，通过存根联补录方式进行报税。

四、(上门)销项比对、税额比对和IC卡解锁
完成报税工作后，税务机关对纳税人申报销项数据与IC卡报税数据进行比对，同时根据“增值税一般纳税人销项比对”界面提示的纳税人“本期应纳税款”、 “本期已缴税额”和“本期未缴税额”数据，人工校验纳税人的税款入库情况，并区分不同的情况在网络版中采用不同的解锁方式对纳税人IC卡进行清零解锁。

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